PROVIDENCIA Nº 124 SOBRE LAS EMPRESAS DE TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL

Escrito por Bruno Berroteran Visto: 1163

PROVIDENCIA MEDIANTE LA CUAL SE ESTABLECEN LOS REQUISITOS Y EL TRÁMITE PARA LA  AUTORIZACIÓN DE ADQUISICIÓNDE DIVISAS (AAD) DESTINADAS A LAS EMPRESAS DE TRANSPORTE

 REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

COMISIÓN DE ADMINISTRACIÓN DE DIVISAS (CADIVI)

 

Providencia Nº: 124 CARACAS, 22 de enero de 2014

203º, 154º y 14°

De conformidad con lo establecido en el artículo 20 del Decreto con Rango,

Valor y Fuerza de Ley del Centro Nacional de Comercio Exterior y de la

Corporación Venezolana de Comercio Exterior Nº 601, dictado por el

Ciudadano Presidente de la República Bolivariana de Venezuela, en fecha

veintiuno (21) de noviembre de 2013 y publicado en Gaceta Oficial de la

República Bolivariana de Venezuela, Nº 6.116 Extraordinario de fecha

veintinueve (29) de noviembre de 2013, en el artículo 2 del Convenio Cambiario

N° 1 suscrito entre el Ejecutivo Nacional por órgano del otrora Ministerio de

Finanzas y el Banco Central de Venezuela, en fecha 05 de febrero de 2003,

publicado en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº

37.625 de la misma fecha, reimpreso en la Gaceta Oficial de la República

Bolivariana de Venezuela Nº 37.653 de fecha 19 de marzo de 2003, en

concordancia con los artículos 3, 4 y 10 del Decreto Nº. 2.302 de fecha 05 de

febrero de 2003, publicado en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de

Venezuela Nº. 37.625 de fecha 05 de febrero de 2003, reformado parcialmente

mediante Decreto Nº. 2.330 de fecha 06 de marzo de 2003, publicado en la

Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº. 37.644, de la

misma fecha la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI) y según los

lineamientos emanados del Centro Nacional de Comercio Exterior, dicta la

siguiente:

PROVIDENCIA MEDIANTE LA CUAL SE ESTABLECEN LOS REQUISITOS

Y EL TRÁMITE PARA LA AUTORIZACIÓN DE ADQUISICIÓN DE DIVISAS

(AAD) DESTINADAS A LAS EMPRESAS DE TRANSPORTE AÉREO

INTERNACIONAL

CAPÍTULO I

DISPOSICIONES GENERALES

Objeto

Artículo 1. La presente Providencia regula la administración y trámite, para la

solicitud de Autorización de Adquisición de Divisas (AAD), destinada a

empresas extranjeras de transporte aéreo internacional, de pasajeros, carga y

correo debidamente habilitadas por el Ejecutivo Nacional.

Ámbito de Aplicación

Artículo 2. Quedan sujetos a esta normativa las empresas extranjeras que

prestan el servicio público de transporte aéreo internacional de pasajeros,

carga y correo debidamente autorizadas por el Instituto Nacional de

Aeronáutica Civil (INAC) desde y hacia el territorio de la República Bolivariana

de Venezuela, que requieran remesar a la casa matriz de su país de origen, el

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saldo neto resultante de descontar los ingresos por fletes de transporte de

carga, correo y por la venta de boletos aéreos exclusivamente a personas

legalmente residenciadas en el Territorio Nacional, obtenidos por cada uno de

los puntos, oficinas, sucursales o agencias de ventas, todos los costos, gastos

e impuestos que deban sufragar en el país para el adecuado y seguro

funcionamiento de sus operaciones.

Inscripción en el RUSAD

Artículo 3. Las personas sujetas a la aplicación de la presente Providencia,

deberán inscribirse por una sola vez en el Registro de Usuarios del Sistema de

Administración de Divisas (RUSAD), de conformidad con las normas

establecidas en la Providencia relativa al registro de usuarios.

Presentación de Recaudos

Articulo 4. Los recaudos necesarios para que el solicitante o usuario realice el

trámite a que se refiere la presente Providencia deberán ser presentados,

tanto en su original como en sus copias, a través del operador cambiario

autorizado, debidamente identificados, legibles y organizados en el orden

establecido en esta Providencia y en la normativa dictada a tales efectos.

En el caso de aquellos documentos que, de conformidad con lo dispuesto en

esta Providencia, hayan de consignarse en fotocopias la presentación del

documento original se realizará a los fines de cotejar los mismos con las

fotocopias suministradas. Una vez que el operador cambiario autorizado realice

dicho cotejo, devolverá al usuario o solicitante los originales respectivos y

conservará las fotocopias debidamente firmadas y selladas, a los fines de dejar

constancia expresa de la verificación efectuada.

El operador cambiario autorizado deberá verificar la consignación, por parte del

solicitante o usuario, de todos los recaudos exigidos en la presente

Providencia.

Presentación de documentos emitidos en el exterior

Artículo 5. Los documentos emitidos por personas naturales o jurídicas

domiciliadas en el exterior, deberán presentarse debidamente legalizados o

apostillados por ante la Autoridad competente en el país de su emisión o

suscripción, traducidos por intérprete público si están redactados en idioma

diferente al castellano.

Obligaciones del Operador Cambiario

Artículo 6. El operador cambiario autorizado debe ser diligente en la recepción

y verificación de la documentación presentada por el solicitante o usuario del

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Registro de Usuarios del Sistema de Administración de Divisas (RUSAD) y

tramitar en forma oportuna y eficiente las solicitudes de inscripción o

actualización de datos.

El incumplimiento de las obligaciones reguladas en la presente Providencia,

será causal para la aplicación de las medidas establecidas en el Convenio

suscrito con la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI), a los fines de

regular su actividad como operador cambiario autorizado en lo que respecta a

la intermediación entre el usuario y la Comisión, en la ejecución de las

actividades y trámites establecidos en la normativa correspondiente al Régimen

para la Administración de Divisas, sin perjuicio de las responsabilidades

administrativas, civiles y penales a que hubiere lugar.

Plazo para la Remisión de documentos

Artículo 7. Toda remisión de documentos por parte del operador cambiario

autorizado a la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI), deberá

hacerse en un plazo de cinco (5) días hábiles bancarios siguientes a la fecha

de la recepción de los mismos.

Desistimiento

Articulo 8. El usuario podrá en cualquier momento, manifestar por escrito a la

Comisión de Administración de Divisas (CADIVI) a través del operador

cambiario autorizado, el desistimiento de su solicitud de Autorización de

Adquisición de Divisas. El acto de desistimiento es voluntario e irrevocable y

dará por terminado el trámite.

Disponibilidad de Divisas

Articulo 9. Para el otorgamiento de la Autorización de Adquisición de Divisas

(AAD) a que se refiere la presente Providencia, la Comisión de Administración

de Divisas (CADIVI) valorará la disponibilidad de divisas establecida por el

Banco Central de Venezuela (BCV) y el ajuste de lo solicitado a los

lineamientos aprobados por Ejecutivo Nacional.

Solicitud de Información

Articulo 10. La Comisión de Administración de Divisas (CADIVI), podrá

requerir la información o recaudos que considere pertinentes, en documentos

originales, copias fotostáticas o por vía electrónica. Dicha documentación será

remitida, salvo disposición en contrario, a través del operador cambiario

autorizado, a los fines de su tramitación.

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Principio de Cooperación

Articulo 11. La Comisión de Administración de Divisas (CADIVI) en el ámbito

de sus competencias podrá requerir de los organismos y entes públicos o

privados, la información que considere pertinente a los fines de ejercer las

atribuciones que le correspondan con relación a los trámites establecidos en la

presente Providencia.

CAPITULO II

DISPOSICIONES COMUNES

Tipo de Cambio

Artículo 12. El tipo de cambio aplicable para las operaciones establecidas en

esta Providencia será el resultante de la última asignación de divisas realizadas

a través del Sistema Complementario de Administración de Divisas (SICAD)

para el momento la Autorización de Liquidación de Divisas.

Requisitos para la solicitud de Autorización de Divisas

Articulo 13. El usuario, a los fines de realizar su solicitud de Autorización de

Divisas (AAD) deberá presentar por ante el operador cambiario autorizado, los

siguientes recaudos:

1. Original del Acta de Consignación de Documentos. FORMACADIVI 370-

02

2. Original de la Planilla “SOLICITUD DE REGISTRO Y AUTORIZACION

DE ADQUISICION DE DIVISAS DESTINADA A LAS EMPRESAS DE

TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL” (RUSAD-011), fechada,

firmada y sellada por el Representante Legal de la empresa.

3. Original de la Planilla “DECLARACION JURADA RELACION DE

INGRESOS, COSTOS, GASTOS E IMPUESTOS” (RUSAD-011a).

4. Original del Detalle de la Planilla “DECLARACION JURADA RELACION

DE INGRESOS BRUTOS” (RUSAD-011b), fechada, firmada y sellada

por el Representante Legal de la Empresa.

5. Copia de Acta Constitutiva y Actas de Asambleas en caso de cualquier

modificación, debidamente presentadas ante el Registro Mercantil

correspondiente.

6. Copia del Registro Único de Información Fiscal (RIF) vigente de la

empresa.

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7. Copia ampliada de la Cedula de Identidad del Representante Legal de la

Empresa o del Pasaporte vigente.

8. Copia de Documento público que acredite la representación legal de la

empresa.

9. Copia del permiso para operar, mantener oficina de representación o

agencia en el país, emitido por el Instituto Nacional de Aeronáutica

(INAC).

10. Original del Balance de Comprobación correspondiente al periodo a

remesar, elaborado por un Contador Público independiente, visado en el

Colegio de Contadores correspondiente, con su respectivo Dictamen .

11. Copia de la Planilla de Declaración y Pago del Impuesto al Valor

Agregado correspondiente al periodo a remesar.

12. Copia del Libro de Ventas correspondiente al período a remesar, el cual

refleje la fecha de realización o de impresión, subtotalizando las ventas

de boletos y las cargas por puntos, oficinas o sucursales.

13. Copia del Libro de Compras correspondiente al período a remesar, el

cual refleje la fecha de realización o de impresión.

14. Copia de los Reportes Billing and Settlemente Plan (BPS), emitidos por

la International Air Transport Association (IATA), correspondiente al

período a remesar.

15. Copia de los Reportes Cargo Accounts Settlement System (CASS), con

sus respectivas facturas, emitidos por la International Air Transport

Association (IATA), correspondiente al período a remesar.

16. Copia del Reporte de Venta Directa, correspondientes al período a

remesar, subtotalizado por puntos, oficinas o sucursales.

17. Copia del Reporte de Carga Directa, correspondiente al período a

remesar, subtotalizado por puntos, oficinas o sucursales.

18. Copia del Reporte de las Tasas Extranjeras por Ventas Directas,

correspondientes al período a remesar, subtotalizado por puntos,

oficinas o sucursales.

19. Copia del Documento donde se refleja la transferencia se las divisas

correspondientes a la última solicitud aprobada (Mensaje SWIFT), con

sello húmedo del operador cambiario autorizado.

20. Original de Informe detallado donde manifieste las razones especificas

por las cuales se generó un aumento de la remesa del periodo requerido

con respecto al mismo período del año anterior, firmado por el

Representante Legal de la empresa, con sus respectivos anexos y

soportes demostrativos.

21. Original de la carta explicativa donde manifieste las razones por las

cuales realizó la solicitud de la remesa luego de haber transcurrido tres

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(03) meses con respecto al período requerido, firmada por el

representante Legal de la empresa, con sus respectivos anexos y

soportes demostrativos.

22. Original de la Carta explicativa donde manifieste las razones por las

cuales dejó de solicitar la remesa del período anterior, firmada por el

Representante Legal de la empresa, junto al Balance de Comprobación

de dicho período, elaborado por un Contador Público independiente,

visado en el Colegios de Contadores correspondiente, con su respectivo

Dictamen.

23. Cualquier otro documento que considere necesario o que requiera la

Comisión de Administración de Divisas (CADIVI).

Congruencia de la información

Artículo 14. La información suministrada por el usuario durante el trámite de la

Solicitud de Autorización de Adquisición de Divisas deberá coincidir con el Acta

de Consignación de Documentos (FORMACADIVI 370-02) y las Planillas

RUSAD-011, RUSAD-011a, RUSAD-011b, exigidas en el artículo anterior.

En caso contrario, la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI) podrá

negar la Autorización de Liquidación de Divisas (ALD).

Adquisición de Divisas por parte de los Operadores Cambiarios

Autorizados

Artículo 15. Previa aprobación de la Comisión de Administración de Divisas

(CADIVI) y mediante los procedimientos que a tal efecto se establezcan, el

operador cambiario autorizado procederá a adquirir en el Banco Central de

Venezuela (BCV), el monto de las divisas autorizadas.

CAPITULO III

DEL CONTROL POSTERIOR

Inspección y Supervisión

Artículo 16. La Comisión de Administración de Divisas (CADIVI) gozará de las

más amplias facultades de inspección y supervisión tanto a los usuarios, como

a los operadores cambiarios autorizados, pudiendo requerir de éstos en

cualquier momento, la información o recaudo que fuese necesario para verificar

los datos suministrados en la inscripción en el Registro de Usuarios del

Sistema de Administración de Divisas (RUSAD), así como también los

recaudos correspondientes a las solicitudes de autorización a las que se refiere

la presente Providencia.

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Verificación

Artículo 17. La Comisión de Administración de Divisas (CADIVI) verificará los

datos suministrados por el usuario en la solicitud de autorización, así como las

condiciones de la autorización otorgada, a fin de comprobar el correcto uso de

las autorizaciones otorgadas.

Suspensión Preventiva

Artículo 18. En caso de incumplimiento de cualquiera de las obligaciones

previstas en la presente Providencia o en la normativa cambiaria, la Comisión

de Administración de Divisas (CADIVI), podrá suspender preventivamente el

acceso del usuario al Sistema Automatizado de Administración de Divisas,

iniciándose con ello los procedimientos administrativos correspondientes, sin

perjuicio de las responsabilidades civiles, penales y administrativas a que

hubiere lugar.

CAPITULO IV

DISPOSICIÓN TRANSITORIA

Única: Las solicitudes de Autorización de Adquisición de Divisas, con estatus

de “Recibida por CADIVI”, se regirán por las disposiciones contempladas en la

Providencia Administrativa Nº 023, publicada en la Gaceta Oficial de la

República Bolivariana de Venezuela Nº 37.667 de fecha 07 de abril de 2003.

DISPOSICION DEROGATORIA

Única: Se deroga la Providencia Nº 023 publicada en la Gaceta Oficial de la

República Bolivariana de Venezuela Nº 37.667 de fecha 07 de abril de 2003.

DISPOSICIÓN FINAL

Única: La presente Providencia entrará en vigencia a partir del 24 de enero de

2014.Comuníquese y Publíquese.

Alejandro A. Fleming Julio Viloria S.

Presidente Vicepresidente Ejecutivo

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

COMISIÓN DE ADMINISTRACIÓN DE DIVISAS (CADIVI)

Maigualida Angulo C. William R. Fariñas.

Representante del Banco Central

de Venezuela (BCV) ante la

Comisión de Administración de

Divisas (CADIVI)

Félix Osorio G. Américo Mata G.

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