Arqueo de Caja y Formato de arqueo de caja

Escrito por Editor Visto: 777

El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales.

 

Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente.

Esta operación es realizada diariamente por el Cajero.

Los auditores o ejecutivos asignados para ello, suelen efectuar arqueos de caja en fechas no previstas por el Cajero.

Es frecuente que en los arqueos de caja aparezcan faltantes o sobrantes, con respecto a la cuenta de control del libro mayor. Estas diferencias se contabilizan generalmente en una cuenta denominada “Diferencias de Caja”. Se le cargan los faltantes como pérdidas y se abonan los sobrantes como ingresos.

Si no se subsanan estas diferencias, al cierre del ejercicio, la cuenta “Diferencias de Caja” se deberá cancelar contra la de “Pérdidas y Ganancias”.

 

 

FORMATO PARA ARQUEO DE CAJA

 

NOMBRE DEL CAJERO/A……………………………………………  CAJA No. (     )

SALDO DEL MES ANTERIOR  $………………INGRESOS DEL MES………………………………..

GASTOS DEL MES (según soportes) $.....................................   SALDO EN CAJA  $………………………………………

 

No. DE VALES (CONSECUTIVO DEL………. AL ……….)  VALOR TOTAL VALES $..............................

No. DE CHEQUES…………..    VALOR TOTAL CHEQUES $....................................

VALOR TOTAL EFECTIVO  $…………………………………

TOTAL REGISTRADO EFECTIVO +CHEQUES + VALES:   $.........................................

 

BILLETES ENCONTRADOS:

DENOMINACION: 1.000   CANTIDAD…………….  VALOR $.........................................

DENOMINACION: 2.000   CANTIDAD…………….  VALOR $........................................

DENOMINACION: 5.000   CANTIDAD…………….  VALOR $.......................................

DENOMINACION: 10.000   CANTIDAD…………….  VALOR $.....................................

DENOMINACION: 20.000   CANTIDAD…………….  VALOR $.....................................

DENOMINACION: 50.000   CANTIDAD…………….  VALOR $......................................

TOTAL BILLETES                                                                     $ ……………………………………..

 

MONEDAD ENCONTRADAS

DENOMINACION: 50   CANTIDAD…………….  VALOR $.........................................

DENOMINACION: 100   CANTIDAD…………….  VALOR $.........................................

DENOMINACION: 200   CANTIDAD…………….  VALOR $.........................................

DENOMINACION: 500   CANTIDAD…………….  VALOR $.........................................

DENOMINACION: 1.000   CANTIDAD…………  VALOR $.........................................

TOTAL MONEDAS                                                               $..........................................

 

CHEQUES ENCONTRADOS

NOMBRE DEL EMISOR                BANCO             FECHA           No. CHEQUE                    VALOR

 

 

 

 

VALES  ENCONTRADOS

NOMBRE    BENEFICIARIO                                              VALOR                  FECHA

 

 

TOTALES

EFECTIVO ENCONTRADO                           $...................………………………………………………..

CHEQUES ENCONTRADO                            $......................................................................

VALES ENCONTRADOS                               $......................................................................

TOTAL  ARQUEO                                      $....................................................................

 

FALTANTE $     ………………………………SOBRANTE $..........................................

 

FIRMAS:

 

RESPONSABLE DEL ARQUEO:    …………………………………     CARGO…………………

 

RESPONSABLE DE LA CAJA……………………………………………………

 

FECHA Y HORA DEL ARQUEO:

 

 

Escribir un comentario


Código de seguridad
Refescar